الأدوات الحديثة في المحاسبة الضريبية والتدقيق الضريبي
الأدوات الحديثة في المحاسبة الضريبية والتدقيق الضريبي
أهداف البرنامج :-
- تعريف المشاركين بالنظم الضريبية المعاصرة وانواعها واسس وقواعد فرض كل نوع من انواع الضرائب المختلفة.
- تنمية المهارات المحاسبية لدى المشاركين فى مجال المحاسبة الضريبية والتحاسب الضريبى وطرق تحديد اوعية الضرائب والتكاليف واجبة الخصم من كل نوع والتفرقة بين الاعفاء الضريبى وعدم الخضوع الضريبى
- اكساب المشاركين مهارات القيام بالفحص الضريبى للملفات والحسابات والانشطة الخاضعة للضريبة.
- رفع قدرات المشاركين فى تطبيق ضريبة القيمة المضافة وكيفية التسجيل لاغراض ضريبة القيمة المضافة.
- اكساب المشاركين مهارات المحاسبة عن ضريبة القيمة المضافة وكيفية حسابها وتسجيلها فى الدفاتر.
- تنمية مهارات المشاركين فى مجال اعداد التقارير والاقرارات الضريبية الدورية فى ضوء اللوائح والقوانين الضريبية ووفق متطلبات الادارة الضريبة المختصة بتحصيل الضريبة .
البرنامج موجه إلى :-
مدراء وموظفي ومراقبي الشئون المالية في القطاع الحكومي والبترولي والنفطي .
محاور البرنامج :-
طبيعة النظم الضريبية المعاصرة
- أنواع النظم الضريبية
- الضريبة على صافي الثروة (Net Wealth Tax)
- ضريبة الممتلكات (Property Tax)
- ضريبة المبيعات (Sales Tax)
- ضرائب الإنتاج (Excise Tax or Selective Tax)
- ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax)
- الضرائب على الصادرات والواردات (Export-Import Tax)
- تحصيل الضريبة وتسعيرها وآثارها
أساسيات المحاسبة الضريبية
- قوانين المحاسبة الضريبية
- التمييز بين الربح المحاسبي و الربح الضريبي
- مراحل التحاسب الضريبى
- أولا : مرحلة الحصر
- ثانيا: مرحلة الفحص الضريبى
- ثالثا: مرحلة الحجز والتحصيل
- التكاليف واجبة الخصم من الضريبة
- وعاء الضريبة وطرق تحديده وسعر الضريبة
- طرق تحديد الوعاء الضريبى
- سعر الضريبة
- الضريبة النسبية والضريبة التصاعدية
- الازدواج والتهرب الضريبى
استراتيجيات الفحص والتدقيق الضريبى
- مفهوم الفحص الضريبي
- معايير الفحص الضريبي
- أنواع الفحص الضريبي
- الفحص الضريبي الشامل (التفصيلي)
- الفحص باستخدام العينة
- اساليب واجراءات الفحص الضريبى
- اعداد الفحص الضريبى باستخدام الحاسب الألى
ضريبة القيمة المضافة
- خصائص الضريبة على القيمة المضافة
- هل هناك فرق بين ضريبة المبيعات الحالية وضريبة القيمه المضافه؟
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون الخليجي
- العوائد المتوقعة من التطبيق
- انعكاسات ضريبة القيمة المضافة على الأفراد والشركات والمؤسسات
- الأعمال المسجلة لغايات الضريبة على القيمة المضافة
- كيف يمكن تطبيق القانون على نحو فعال؟
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- حدود التسجيل فى بعض الدول العربية
- ما هى أسباب لجوء الدولة لتطبيق ضريبة القيمة المضافة؟
حساب ضريبة القيمة المضافة والمحاسبة عنها
- مقومات النظام المحاسبى لضريبة القيمة المضافة
- المعلومات التى يجب ان تتضمنها الفاتورة الضريبية
- إصدار الفواتير بالعملات الأجنبية
- الإيصال
- إشعار الخصم الدائن
- الاستبدال
- المعالجة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة دفتريا في دفاتر البائع والمشتري
- ادارج الضريبة فى اقرار القيمة المضافة
اعداد ومراجعة الاقرار الضريبى الدورى
- مفهوم الإقرار الضريبى
- الملزمون بتقديم الإقرار الضريبي
- الشروط الواجب توافرها فى الإقرار الضريبي
- القيمــة الواجب الاقرار عنها
- حساب ضريبة المدخلات
- حساب ضريبة المخرجات
- حساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة واجراء التسويات الضريبية.
- اعداد التقارير الضريبية الدورية